| [ 索引號 ] | 115002310086784652/2020-00010 | [ 發(fā)文字號 ] | |
| [ 主題分類 ] | 審計 | [ 體裁分類 ] | 其他 |
| [ 發(fā)布機構 ] | 墊江縣審計局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2020-12-14 | [ 發(fā)布日期 ] | 2020-12-14 |
重慶市墊江縣審計局關于2019年度縣級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
2020年9月23日，墊江縣第十七屆人大常委會第35次會議聽取和審議了《墊江縣2019年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作情況的報告》,，對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改提出了明確的要求,。縣政府高度重視,，認真落實縣人大常委會第35次會議作出的審議意見,，進一步強化審計監(jiān)督，及時部署推進整改工作,。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道,、有關部門狠抓落實，整改效果較為明顯,。2020年11月26日,，墊江縣第十七屆人大常委會第36次會議聽取和審議了《2019年縣級財政預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出突出問題整改情況報告》。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》,、《中共重慶市委審計委員會關于進一步加強審計整改工作的意見》以及《墊江縣人大常委會關于加強對審計查出問題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定,，按照墊江縣委、縣政府和市審計局的工作要求,，墊江縣審計局對2019年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：
一,、貫徹落實審議意見及整改工作總體推進情況
（一）貫徹落實縣人大常委會提升預算管理水平、落實審計整改責任和強化審計結果運用三個方面的審議意見情況
一是提升預算管理水平方面,?？h政府出臺和印發(fā)了《墊江縣人民政府辦公室關于實施政府過緊日子十三條措施的通知》、《關于進一步加強政府非稅收入管理的通知》,、《墊江縣國庫集中支付管理辦法》,、《關于進一步加強財務管理的通知》等文件?？h財政局對全縣行政事業(yè)單位分管財務的領導和會計人員開展了財政財務培訓,，通過國庫集中支付平臺監(jiān)督，對行政事業(yè)單位的日常財務活動進行動態(tài)監(jiān)控,?？h審計局加強了內部審計培訓,。
二是落實審計整改責任方面?？h政府及時召開審計整改專題會議,，要求涉及整改的部門和單位作為審計責任主體，務必從思想上高度重視,，行動上自覺落實,。壓實審計整改主體責任，明確要求各被審計單位主要領導要親自研究部署整改方案,、親自督辦整改過程,、親自協(xié)調整改難題?？h審計局充分發(fā)揮審計職能和統(tǒng)籌協(xié)調作用,，及時梳理反饋審計發(fā)現(xiàn)問題，建立了問題清單和臺賬,，督促相關單位加強整改,。各被審計單位整改過程中遇到的難題及時向縣審計局和縣政府匯報，蒲書記和賈縣長親自督促,，各被審計單位主動配合審計整改工作,，審計整改收到很好的成效。
三是強化審計結果運用方面,。縣政府不斷強化審計結果運用,，加強審計整改制度建設，縣政府督查辦,、縣審計局常態(tài)化開展針對審計查處問題的跟蹤督查。進一步健全審計整改體系,，完善驗收銷號制度,，自覺接受縣人大監(jiān)督和紀檢監(jiān)察監(jiān)督，做好審計整改公開,，形成監(jiān)督合力,。強化問題追責，各主管部門運用好審計成果,，涉及違法違紀的依法依規(guī)追究責任,。縣政府督查將“審計查出問題整改情況”納入縣級黨政機關和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道目標管理績效考核。對整改不力,、不按期報送或不如實報告整改情況的,，縣政府約談其主要負責人，嚴肅問責,。
（二）整改工作總體推進情況
縣政府進一步加強對審計整改工作的組織領導,。縣委書記蒲彬彬在墊江縣委審計委員會第二次,、第三次會議上對審計整改工作提出具體要求,，各相關單位高度重視，及時部署推進整改工作,。
縣委副書記縣長賈暉,、常務副縣長鄭小波親自組織召開了墊江縣審計整改工作推進會，要求各單位嚴格落實時間節(jié)點和整改要求,，強化思想認識,，堅持問題導向，壓實整改責任,，全力抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實?？h政府督查室組織相關被審計單位召開2019年度中央和市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作推進會,，明確整改目標、重點內容,、任務分工和整改時限,。縣審計局對2019年度未整改的問題,、審計常見問題和屢查屢犯的問題進行了全面清理,，并建立整改臺賬。組織召開了全縣投資審計轉型暨內部審計工作（培訓）會,，督促各單位部門建好內部審計這道“防火墻”,，在促進審計整改工作中發(fā)揮重要作用?？h財政局分兩期對全縣行政事業(yè)單位分管財務的領導和會計人員開展了有計劃性,、針對性的培訓，進一步規(guī)范行政事業(yè)單位業(yè)務處理細節(jié),，不斷提升會計服務質量,。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、有關部門切實履行審計整改主體責任,，狠抓落實,，整改取得明顯成效。
二、審計查出問題具體整改情況
（一）縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計整改情況
1．縣級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況
縣財政局一是加強預算編制及執(zhí)行管理,。在編制2020年政府預算時已將上年結轉結余納入預算編制,。要求各單位將未休年休假補貼編入年初預算、將老黨員補貼和黨建經費編入部門預算,。印發(fā)了壓減一般性支出的措施和方案,，并將繼續(xù)加大“三公”經費管控力度；二是加強組織收入管理,。召集相關部門認真研究縣級財政收入征管,，不斷落實優(yōu)化財政收入結構，降低非稅收入占比,，采取多種措施收回土地出讓價款,；三是強化債務管控及化解，督促債券資金使用,，剩余資金按存量資金收回,；四是提高專項資金管理使用效率。要求各單位及時上報專項轉移支付分配方案,，業(yè)務科室及時分配,。畜牧生產站專項資金已支付，結余資金已收回,；五是規(guī)范招商引資政策,。目前銘德公司在墊江工業(yè)園區(qū)管委會租用標準化廠房辦公，有10名職工社保已轉入墊江,；六是加強國庫集中支付管理,，及時清理并盤活存量資金。對國庫集中支付流程進一步完善修訂,。通過預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控違規(guī)向單位職工個人轉賬情況,。實行公務卡使用情況通報制度；七是提高財政決算草案編制水平,。嚴格預備費的使用范圍,。
2．部門預算執(zhí)行審計整改情況
13個單位進一步規(guī)范了預算執(zhí)行管理和財務管理，對違規(guī)發(fā)放補助全部進行了清退,，并加強會計核算管理和內控制度建設，嚴格管控資產財務,，對未入賬核算固定資產和無形資產進行補計入賬,，嚴格執(zhí)行公務支出政策和政府采購規(guī)定，加強項目管理,，加快項目建設進度,，及時辦理竣工驗收。
3．鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政審計整改情況
8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）進一步加強預決算編制管理和編制,，收回出借給非單位職工的財政資金,，已將未及時入庫的非稅收入全部上繳財政，加快專項資金撥付使用進度,，嚴格按政府采購目錄規(guī)定購辦公用品,，補計固定資產，完善工程內控制度,，將工程發(fā)包給具備資質的單位,，嚴禁將工程款轉入私人賬戶結算。
（二）打好“三大攻堅戰(zhàn)”審計整改情況
1．扶貧資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
縣扶貧辦加強建檔立卡貧困戶信息系統(tǒng)管理,，已對不準確的數(shù)據(jù)逐戶逐條核實和修改,。出臺了產業(yè)扶貧方案提升產業(yè)扶持措施精準性。對村集體經濟試點補助項目實行備案管理,，經村（居）社員代表大會討論通過后,，采取競爭性立項等方式實施。對政策措施落實不到位的村社要求其重新簽訂了補充協(xié)議,。
2．自然資源資產管理使用審計整改情況
永安鎮(zhèn)加強自然資源資產管理，嚴格遵守生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī),。轄區(qū)內企業(yè)已逐步辦理環(huán)評和排污許可,。永安鎮(zhèn)境內河流水功能區(qū)已種植水生植物，逐步完成水質達標要求,。已撥付使用了生態(tài)流域保護激勵資金,。將切實履行監(jiān)督責任，加強轄區(qū)內林業(yè)違法事項監(jiān)管,。
（三）重大政策措施貫徹落實審計整改情況
各相關單位進一步加強重大政策措施貫徹落實,，如期完成“四好農村路”、生活垃圾分類示范村建設和高標準農田建設任務,。嚴格執(zhí)行“放管服”改革措施,。加大水污染防治力度，加快推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)雨污管網和污水處理廠建設,。嚴格執(zhí)行創(chuàng)業(yè)擔保貸款,、公益性崗位、就業(yè)見習計劃等穩(wěn)就業(yè)相關政策。按期完成畜禽養(yǎng)殖污染治理及資源化利用工程任務,。支持中小微企業(yè)發(fā)展,，償還和清退拖欠民營企業(yè)的賬款和保證金。一線醫(yī)務人員臨時性工作補助已發(fā)放到位,，捐贈信息已全面公開,。4個行業(yè)協(xié)會（商會）已按規(guī)定領取了社團收費。
（四）中央和市級重大建設項目審計整改情況
龍溪河部分墊江段環(huán)境綜合整治項目工程已完成序時進度,。龍灘水庫和鹽井溪水庫工程將進一步加快工程進度,。明月山內槽旅游健康道路工程沿途鄉(xiāng)鎮(zhèn)加大了解決村民阻工問題力度，盡快恢復施工,?！八暮棉r村路”管護機制和農村公路養(yǎng)護管理辦法已修訂完善。農村產業(yè)融合發(fā)展項目與農戶利益聯(lián)結機制已建立,。
（五）重點領域專項審計整改情況
縣工業(yè)園區(qū)已對園區(qū)各組團實行集中統(tǒng)一管理,，積極配合做好國土空間規(guī)劃編制工作，加強對產出強度的管控,。加快建設項目手續(xù)補辦,，加快污水處理和監(jiān)測設備安裝和運行。規(guī)范招商引資協(xié)議,，嚴格招商引資產業(yè)兌現(xiàn),。拓寬創(chuàng)收渠道，強化債務管理,，規(guī)范資金管理使用,。
（六）國有企業(yè)審計整改情況
鼎發(fā)公司制定了陶瓷廠處置方案（草案）。加強工程項目監(jiān)管,，將嚴格按照相關規(guī)定進行招標工作,。加快管道建設和LNG擴能項目建設推進力度。嚴格審核報賬手續(xù),，及時確認成本和收入,。將進一步查明對墊江新鼎陶瓷有限公司長期股權投資實際情況并按規(guī)定進行賬務處理。
（七）政府投資項目審計整改情況
相關業(yè)主單位將進一步加強項目投資管理,。多計工程價款的項目已按照審計審定金額進行工程結算,。今后將嚴格執(zhí)行合同內容。按規(guī)定收取和退還履約保證金,。嚴格執(zhí)行工程建設程序,。加強工程建設管理和財務管理。按期完成建設任務,。嚴格審核項目施工圖和竣工圖,。加強項目后期管護,。按規(guī)定報送財務內控制度。
三,、建立健全長效機制情況
在全面落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改的同時,，各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道深入分析產生問題的體制性障礙、機制性梗阻,、制度性漏洞,，有針對性地建章立制，強化審計整改結果應用,。目前,，共制定和修訂完善相關制度30項，涵蓋審計查出問題的各個方面,。
一是深化財政體制改革,，提高預算管理水平。嚴格預算執(zhí)行,，壓減一般性支出規(guī)模,。縣政府印發(fā)了《墊江縣人民政府辦公室關于實施政府過緊日子十三條措施的通知》,、《中共墊江縣委辦公室墊江縣人民政府辦公室關于印發(fā)＜墊江縣2020年度公用經費預算激勵約束實施方案＞的通知》,，大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費,，不斷優(yōu)化支出結構,，堅決兜住“保工資、保運轉,、?；久裆钡拙€。提高國庫集中支付管理水平,，縣財政局印發(fā)了《墊江縣國庫集中支付管理辦法》,，對國庫集中支付流程進一步完善修訂，加強財政性資金管理與監(jiān)督,，提高資金運行效率和使用效益。
二是強化財經收支管理,，嚴守財經法律法規(guī),。各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道制定和完善了相關財務管理制度，如桂陽街道制定了預算編制實施細則,、決算及賬務定期檢查制度,、差旅費報銷管理辦法、公務接待管理辦法,、定期清理往來款項按規(guī)定及時處理,、存量資金定期清理制度,、固定資產管理及賬務處理辦法和桂陽街道政府采購管理辦法。包家鎮(zhèn)政府完善了公務用車管理制度,、政府采購制度和工程內控制度,。縣就業(yè)人才局建立了電話卡采購和發(fā)放臺賬,，實行動態(tài)管理,。縣工商聯(lián)修訂了《墊江縣工商聯(lián)（總商會）財務管理制度》,。
三是強化重大政策落實,，打好“三大攻堅戰(zhàn)”?？h扶貧辦出臺了《墊江縣2020年度產業(yè)扶貧方案》,，制定下發(fā)了《墊江縣扶貧開發(fā)領導小組辦公室關于發(fā)展村集體經濟試點項目的有關事項的通知》。永安鎮(zhèn)完善了林業(yè)有害生物監(jiān)測預警機制,，督促水廠加強對水源地巡查,。縣交通局印發(fā)了《墊江縣“四好農村路”管理制度》,。
四是強化重點領域監(jiān)管,，助力“千億墊江”工業(yè)發(fā)展。鼎發(fā)公司完善了《公司章程》,、《公司董事會議事規(guī)則》,、《用戶通氣驗收管理辦法》、《非工業(yè)用戶驗收管理辦法》和《城鎮(zhèn)燃氣工程管理辦法》,。工業(yè)園區(qū)管委會規(guī)范并完善了《標準化廠房租賃管理辦法》,，規(guī)范了企業(yè)入駐流程、費用收取,。制定了《資金支付管理制度》,，修訂了《借款管理辦法》，規(guī)范資金審批及使用范圍,，完善資金支付規(guī)范,，嚴格外部單位借款擔保措施，確保資金使用管理安全可控,。
四,、部分問題未整改到位的原因和下一步措施
目前，審計查出的問題絕大部分整改到位,，但還有少部分問題尚未整改到位,，需要繼續(xù)推進整改。
一是部分問題情況復雜,、涉及面較廣,，整改工作需要持續(xù)推進,。如縣財政局以權責發(fā)生制多列報支出8039.32萬元的問題，需要督促相關單位加快項目建設進度,，兩年內無法形成支付,，縣財政局將作存量資金收回處理。明月山內槽旅游健康道路項目進度慢的問題,，因沿線村民要求征地補償,、農轉非購買社保統(tǒng)籌而阻工，需要解決村民阻工問題,，盡快恢復施工,。龍灘水庫工程和鹽井溪水庫建設項目進度緩慢的問題，需要完善相關設計變更和審批,，進一步加快工程進度,。鼎發(fā)公司天然氣技改擴能項目未按計劃實施的問題，因中國燃氣不同意博杰公司資產評估結果,，厚創(chuàng)農業(yè)未搬遷,，該項目仍在協(xié)商推進中。
二是部分問題需部門之間,、上下之間協(xié)調聯(lián)動解決,。如工業(yè)園區(qū)管委會部分企業(yè)未取得土地使用證的問題，有的土地位于高鐵控制區(qū)無法出讓需要搬遷,，有的項目未實施,，正在積極洽談新的項目。部分工業(yè)用地閑置的問題,，企業(yè)已申請退還建設用地使用權,，需要重新收回，實施國有土地收儲,，涉及多個部門之間協(xié)調,，需要履行相關必要程序，正在持續(xù)推進,。
三是部分問題確系客觀條件所致,，個別屬于歷史遺留問題，徹底整改需要較長時間,。如部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來款長期掛賬的問題,，有些往來款項屬于歷史遺留問題，情況復雜,，需按形成時間和形成原因，逐一清理,，按照規(guī)定進行處理,。
對需要繼續(xù)推進整改的問題事項,，相關被審計單位已作出承諾和整改安排。下一步,，縣政府將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話精神和視察重慶重要講話精神，積極落實市委,、縣委審計委員會各次會議精神,，督促各部門特別是未完成整改工作的部門加強整改，一一銷號,，納入督查督辦,，將整改情況與財政預算安排掛鉤，對審計署及市審計局反饋的未完成整改的問題要一一銷號,?？h審計局加強內部審計的指導檢查。加強審計成果轉化運用,，扎實做好審計整改“后半篇文章”,，為全縣經濟社會發(fā)展提供堅實保障。
